Какие налоги платит ИП?

Предприниматель, владеющий бизнес-проектом, должен совершать отчисления от получаемой прибыли. О видах налогообложения для ИП, а также других особенностях темы читайте сегодня.

Налоги для предпринимателей: плюсы, минусы, нюансы

Разберёмся, какими бывают налоги в случае с индивидуальным бизнесом. Прежде всего, это общая система налогообложения, отличающаяся высоким взносом (ОСНО). Она применима к любому виду деятельности. Система может быть упрощённой (УСН), когда налог максимально снижен и предпринимателю удаётся сэкономить на отчислениях. Существует также единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – это особый налоговый режим, касающийся производителей сельхозпродукции. Также существует единый налог на вменённый доход (ЕНВД). В данном случае речь о фиксированном налоге, связанном с отдельными видами деятельности. И, наконец, если упрощённый налог платится авансом — это патентная система налогообложения (ПСН).

Чтобы сориентироваться в выборе налоговых режимов, важно знать их особенности. К примеру, общая система применяется по умолчанию, когда предприниматель только зарегистрировал свою деятельность и не успел в течение 30 дней выбрать другой режим. Возможен второй вариант: ОСНО используют, если совершать отчисления по другим видам налогооблажения бизнесмен не имеет права.

У данной системы есть свои преимущества. Кроме того, что она подходит для всех видов деятельности, её выбор позволяет арендовать любое помещение, нанимать желаемое число сотрудников. А также здесь нет ограничений на прибыль. Из минусов стоит отметить значительную налоговую нагрузку. Предприниматель обязательно должен вести учёт (налоговый, бухгалтерский), сохраняя документацию (требования в этом плане достаточно жёсткие). Освободиться от данного налога бизнесмен может, если выручка за квартал (3 месяца) не превысила 2 млн. рублей.

Что касается самой популярной, упрощённой системы, она применима для предприятия с максимальным доходом в 150 млн. рублей. Остаточная стоимость средств фирмы также не должна быть больше указанной суммы. Играет роль число сотрудников — их количество может достигать 100 человек, но это предел. Из плюсов УСН выделяются, кроме сниженного НДС, отсутствие бухгалтерской отчётности, небольшой объём документации, возможность сотрудничества с госучреждениями и юридическими лицами. Недостатки системы: рост налога при увеличении прибыли. Ограничен перечень разрешённых видов деятельности. В то же время, при упрощённой системе допускается освобождение от уплаты налога на добавочную стоимость, на имущество физического лица, которое используется в деятельности, и на доходы от предпринимательства.

ЕСХН актуален для ИП, занятых в отрасли растеневодства, лесного, сельского хозяйств и тд., осуществляющих вылов водных био-ресурсов, а также оказывающих услуги сельскохозяйственным товаропроизводителям. Доход от перечисленных вариантов деятельности должен составлять хотя бы 70%. Бизнесмен, для которого применима данная система, ведёт учёт по лёгкой схеме, предоставляет меньше отчётности, может совмещать этот режим с другими. Но придётся учитывать бухгалтерию в полном объёме и делать взнос на вменённый доход. В рамках системы освобождение от НДС такое же, как описано выше для УСН.

ЕНВД применяют при видах деятельности, указанных в п. 2 ст. 346.26 НК РФ. Предприниматель, выбравший данную форму налогооблажения, не только получает освобождение от ранее перечисленных налогов, но и платит фиксированную сумму. Он имеет право сократить величину налога на 50% от страховых взносов за сотрудников. Учёты являются простыми. Но у системы есть свои минусы. К примеру, строго определённый налог требуется платить, даже если нет дохода. Виды деятельности для ИП строго ограничены. Налог привязан к размерам арендуемой площади.

Если же на бизнесмена работают, самое большее, 15 человек, ему доступна ПСН. О видах допустимой деятельности следует уточнить в законе конкретного субъекта РФ, так как от этого зависит сумма налога. Здесь также достаточно просто вести отчётность, нет жёстких требований по поводу хранения документов. Ограничения касаются числа работников и вариантов деятельности.

Изменения налоговой системы для ИП в 2018 году

С 1 июля этого года все предприниматели переходят на онлайн-кассы. Бланки строгой отчётности теперь нужно перевести в электронный формат. А ещё появился вычет на приобретение касс для бизнесменов с системами ПСН и ЕНВД. Известно, что продлён срок действия ЕНВД до 2021 года. Изменения также коснулись взносов на медицинское (они достигли 5840 рублей) и пенсионное (это 26 545 рублей) страхование.

Материал подготовлен и размещён редакцией DoorinWorld.ru