Налоговый вычет за квартиру. Как получить 260 000 рублей от государства?

Вернуть до 260 000 рублей люди, купившие квартиру за счёт ипотечных или собственных средств смогут, если будут следовать представленной в данной статье инструкции. Далее расскажем, как воспользоваться правом на получение вычета.

Налоговый вычет: важно знать

Как известно, из зарплаты официально работающего человека вычитают налог, равный 13% При этом гражданин имеет право вернуть из бюджета часть уплаченного НДФЛ — это и есть налоговый вычет. Вычет действует так: государство признаёт, что доход человека был направлен на полезные нужды и одобряет вычет определённой суммы из налогооблагаемого дохода. То есть налоговая база уменьшается и какое-то время можно не платить налог, либо получить прибавку к зарплате.

На лимитированный вычет могут рассчитывать только те, кто числится в налоговой, за кого работодатель платит налоги. При этом важно доказать полезность совершённых трат: подтвердить покупку жилья, оплату лечения, учёбы. Возможность не относится к ИП на УСН, а также нерезидентов налоговой. Отметим, что вычеты, кроме налогового, бывают стандартными, инвестиционными, профессиональными, имущественными и социальными. Если речь идёт об имущественном вычете (касается продажи квартиры), он будет производиться по определённым правилам, не работающим для других видов вычетов. Претендовать на любой вычет можно только однократно. Узнать больше о различных вычетах позволяет ст. 220 НК.

Как уже отмечалось выше, для получения вычета, в том числе при покупке квартиры, важно являться налоговым резидентом РФ и проживать в стране минимум 183 календарных дня в течение года. Необходимо также документально подтвердить оплату квартиры, даже если оплата частичная. При этом стоит иметь в виду, что величина вычета определяется величиной фактических расходов. То есть не получится воспользоваться вычетом, если квартира перешла по наследству или передана в дар. То же правило действует для участников военной ипотеки, так как часть средств на приобретение жилья за них вносит государство.

Претенденту на вычет не обойтись без правоустанавливающих документов. Например, для новостройки это акт приёмки-передачи квартиры. Но договор долевого участия не подходит даже при внесении некоторой суммы. Придётся дождаться окончания строительства. Если дело касается вторичного жилья, понадобятся свидетельство или выписка из ЕГРН. К рассмотрению принимаются документы, оформленные непосредственно на претендента (включая его супруга). 

Недвижимость родителей и других близких родственников не подходит, даже если за неё платил заявитель. Также не получится воспользоваться вычетом, если квартира приобреталась у родных (мамы, сестры и тд). Сама по себе сделка между родственниками допустима, но возвращать средства за неё никто не будет. Скрыть родство не получится, так как в налоговой на этот счёт ведётся проверка. Интересно, что правило не распространяется на таких родственников как, к примеру, мама жены (тёща) или брат жены и тд. 

Документы и нюансы

Претендент на вычет предоставляет в налоговую договор о покупке недвижимости с актом приёма, прилагает выписку из ЕГРН или свидетельство собственника. Понадобятся квитанции, банковские выписки, расписки, чеки, то есть всё, что подтвердит совершённый платёж. Если подаётся декларация, необходима справка 2-НДФЛ. Если квартира куплена в браке, предъявляют заявление о распределении вычета между супругами. Допустимо предоставить копии перечисленных документов, которые в любом случае в налоговой проверят по базе.

Отдельно отметим: совершая приобретение, имеет смысл подтвердить оплату распиской (заверять её не обязательно) с внесением в документ данных о продавце, о квартире и стоимости. Лучше, если это будет расписка, составленная от руки. Главное, чтобы в ней, кроме указанных пунктов, стояли даты, подписи. Подобная бумага является более веским аргументом при получении вычета. Можно обойтись заверенным у нотариуса договором купли-продажи, если в нём обозначен пункт о получении продавцом денежных средств. И всё же, по информации представителей Верховного суда, расписка надёжнее договора.

Теперь подробнее разберёмся с существующим лимитом и переносом остатка на другие объекты. С 2018 года максимальная сумма для возврата составляет 2 млн рублей на человека. То есть независимо от реальной стоимости недвижимости претендент на вычет получает 13% от самого большего, 2 млн., а это 260 000 рублей. Если квартира обошлась заявителю в полтора миллиона, вычет составит 195 000 рублей. Кроме того, в 2014 году отменили привязку лимитированного вычета к объекту и разрешили переносить остаток. 

Например, в 2016 году была приобретена квартира за 1,5 млн рублей и возвращён налог, а в 2018 году куплен ещё один объект и это значит, что удастся вернуть остаток в размере 65 000 рублей. Важно учитывать, что условия и лимит вычета не по периоду совершения оплаты или подачи декларации, а на момент получения акта или свидетельства о праве собственности. Проще говоря, приобретя квартиру в 2007 году человек получил право на вычет и не воспользовался им, но захотел вернуть средства только в этом году, расчёт будет производиться, исходя из правил 2007 года. То есть вернуть по тем нормам получится, самое большее, 130 000 рублей.

Чтобы воспользоваться повышенным лимитом, можно приобрести новую квартиру. Однако, если налог уже возвращён, отказаться от вычета и подать новое заявление на больший вычет нельзя.  по другой квартире в большем размере нельзя. Что касается остатка вычета, его переносят на следующие годы до возвращения налогоплательщику всей суммы внесённого НДФЛ. Скажем, если годовой доход человека составляет 500 000 рублей, возврат будет длиться примерно четыре года. В случае, когда доход за год равен миллиону, вычет вернётся в течение 24-х месяцев (зависит от цены квартиры). 

Если покупателем квартиры является пенсионер, допустим не только возврат налога за год, в котором совершена покупка, но ещё и за три года до этого. То есть человек имеет право вернуть НДФЛ за четыре года. Для этого достаточно подать четыре декларации. При этом наличие работы у пенсионера учитывать не будут.

Вычет по декларации

Как правило, в налоговую предоставляют декларацию 3-НДФЛ. В данном случае нужно (но не обязательно) следить за соответствием документа тому году, за который возвращается налог. То есть если речь идёт о 2016 г., необходима форма декларации, актуальная в указанном году. Подать документ можно в году, следующем за тем, в котором совершалось приобретение (либо позже). Определиться с формой поможет портал nalog.ru. Для удобства заполнения декларации там же представлена специальная программа. А если воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика и подать документы через него, то и ходить никуда не придётся. В течение года допускается подача только одной декларации. Её проверка длится примерно три месяца.

Чтобы не ждать нового года, а получить вычет в виде 13-ипроцентной прибавки к зарплате, следует получить уведомление о праве на вычет. Для этого в налоговую подаётся заявление, а также прилагаются копии ранее перечисленных документов. Через месяц претендент получит уведомление, которое отнесёт на работу. По итогу суммы будут выдаваться в бухгалтерии. В этом случае можно обойтись без декларации и не ждать год. Плюс, вернут удержанные с начала года средства. То есть если квартира куплена осенью текущего года, через месяц получено уведомление, человек получит вычет, начиная с января этого года. Если работодателей несколько, можно не платить налог сразу у обоих, только важно наличие трудового договора. Уведомление действительно до конца года, в котором оно получено. Затем предстоит получить новое, но документы второй раз подавать не обязательно.

Материал подготовлен и размещён редакцией DoorinWorld.ru